Poskytnuté provozní zálohy (314, 151)

Obecné informace týkající se záloh naleznete v návodu 837.

1) Zápis zálohové faktury

• Zálohy se zapisují do samostatné knihy záloh
• Zálohovou fakturu je nutné zapsat, i když nemáte fyzicky k dispozici doklad zálohy (např. zálohy na el. energii). V takovém případě si doklad zálohy vytvořte podle údajů z úhrady.
• WinFAS umožňuje pořizovat doklady předpisu/zálohy
• V aplikaci *1001 Závazky
• Přímo z dokladu úhrady (bankovního výpisu, pokladna) tlačítkem Doklad
• Na zálohové faktuře se NEzapisuje žádné DPH!

2) Úhrada zálohové faktury

• Provádí se běžným napárováním úhrady na předpis (zálohu).
• Pokud předpis zálohy nemáte zapsaný, vraťte se k bodu 1
• Zde není žádný rozdíl oproti úhradám jiných dokladů.

3) Zápis daňového dokladu z platby

• V některých případech zákon nevyžaduje zápis daňového dokladu z platby = tento krok je možné přeskočit.
• Doklady se vytvářejí v aplikaci *1008 Daňový doklad ze zaplacení
• Při párování se zde vybírá doklad úhrady
• Po potvrzení částky (entrem) v dolní části okna se otevře tabulka DPH
• Po uložení tabulky DPH se automaticky otevírá zaúčtování dokladu
• Účtuje se pouze DPH, předkontace by se měla automaticky doplnit (příklad.:   343 / 379)
• Uložte
• Pokud se zúčtování samo neotevře, doúčtujte ručně vaplikaci *1011 knihu DVPL

4) Finální faktura s odečtem zálohy a daňového dokladu z platby

• Zapisuje se v aplikaci *1001 Závazky do běžné knihy závazků
• Vhorní části okna doplňte částku PO odečtu zálohy (při přeplatku zálohou je částka záporná)
• Ve spodní části okna doplňte částku celkovou BEZ odečtených záloh a potvrďte entrem
• V tabulce DPH zapište DPH z celkové částky BEZ odečtu daňového dokladu z platby
• Okno DPH uložte
• Okno odečtu záloh lze vyvolat tlačítkem Vypořádání, popř. na šabloně pořízení lze nastavit automatické otevírání
• Vyberte si zálohu, kterou chcete použít
• Záloha nabídne částku maximálně do výše vyúčtovací faktury
• Pokud je faktura zálohou přeplacená, musíte ručně částku přepsat
• Pokud chcete ze zálohy použít jenom část, musíte částku ručně přepsat
• Je možné použít pouze částku do výše zaplacené zálohy
• Částku zálohy potvrďte entrem, potom se otevře okno DPH
• Pokud je na zálohu vytvořen pouze jeden daňový doklad z platby pak se automaticky načte
• Pokud je na zálohu vytvořeno více daňových dokladů z platby poté je nutné v řádku daně vyberat klávesou F7 daňový doklad z platby, který chcte z finální faktury odečíst
  
  
• Tabulku DPH uložte
• Pokud je faktura hrazena více zálohami, použijte v okně záloh tlačítkem Přidej pro použití další zálohy
• Tlačítkem OK uložte okno použití záloh
• Celou finální fakturu uložte tlačítkem OK

Příklad s využitím odečtu DPH

Zálohová faktura na 105 000,- (vše 5% zdola)
Nárokovali jste si odečet DPH 5 000,- Kč (zapsali jste doklad o zaplacení)
Z finální faktury na částku 157 500,- (= 150 000 + 7 500 daň) jste odečetli zálohu -105 000,- Kč
Při účtování finální faktury musíte provést přípočet odpočtu daně
Při účtování Finální faktury se účtuje zvlášť poddoklad 1 a zvlášť odečet zálohy Z1 (viz. bod 4)
Zbývá zaplatit 52 500,- (= 157 500 - 105 000)

Účtování:

1) Předpis zálohové faktury

2) Úhrada zálohové faktury

3)  Zápis došlého DPP (§28/8)

4) Finální faktura