Vrácení odpočtu DPH - nastavení kódu DPH
Související rozcestníky | Hlavní rozcestník | Finanční modul | DPH
Od 1.1.2025 je nutné dle ustanovení v § 74b odst. 3 ZDPH (zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty) snížit uplatněný odpočet daně u zdanitelných plnění, které nebyly uhrazené do posledního dne šestého kalendářního měsíce bezprostředně následujícího po kalendářním měsíci, v němž se staly splatnými.
Jak pořídit doklad pro vrácení odpočtu je popsáno v návodu +3630 - Vrácení odpočtu DPH u závazků šest měsíců po splatnosti.
Tento návod popisuje, jak nastavit kód DPH tak, aby pořízené doklady pro vrácení odpočtu správně vstupovaly do přiznání DPH a Kontrolního hlášení. Nastavení probíhá ve dvou krocích:
- Pořízení kódu DPH pro vrácení odpočtu
- Provázání kódu DPH pro vrácení odpočtu s kódem DPH pro běžná plnění (např. kód DPH pro nákup v tuzemsku v zákl. sazbě)
1. Pořízení kódu DPH pro vrácení odpočtu
Kód DPH pro vrácení odpočtu daně je možné pořídit kopií z kódu DPH, který byl použit na plnění po splatnosti.
- Nový kód DPH se pořizuje v číselníku *8102 - Kódy DPH
- Najděte kód DPH pro nákup, ke kterému vznikla povinnost vrácení odpočtu (např. 1 - tuzemsko z.s.)
- Stiskněte tlačítko Kopíruj
- Doplňte označní a název kódu
- Zbylé nastavení kódu DPH se přebere z původního:
- Účet - musí existovat v účtové osnově (*8010)
- Země - Česko
- Sazba - základní/snížená
- Zobrazit kód DPH - jen u vstupů
- Směr toku DPH (Vstup / Výstup) - Vstup
- Nastavte kód DPH na záložce Parametry:
- Nastavení parametrů kopíruje nastavení kódu DPH, kterým bylo pořízené plnění po splatnosti
- Nezapomeňte zatrhnout parametr Vrácení odpočtu
- Kód DPH uložte tlačítkem OK
- Při správném nastavení bude kód DPH vstupovat do řádku 40 (základní sazba), nebo řádku 41 (snížená sazba), a zároveň do řádku 34 daňového přiznání k DPH
2. Provázání kódu DPH pro vrácení odpočtu s kódem DPH pro běžná plnění
- Na kód DPH pro nákup (vstupuje do řádku 40 nebo 41 daňového přiznání) je nutné provázat pořízený kód DPH pro vrácení odpočtu (viz nastavení v 1. bodě).
- V číselníku *8102 - Kódy DPH najděte kód DPH v příslušné sazbě (např. 1 - tuzemsko z.s.)
- Tlačítkem Uprav načtěte kód do editace
- Na záložce Základní nastavte kód pro vrácení odpočtu (viz příklad na obrázku)
