Korekce DPH

Související rozcestníky | Hlavní rozcestník | Finanční modul | DPH

Pokud je rozdílný kurz daňového dokladu z platby a vyúčtovací faktury, WinFas automaticky při odečtu dopočítává korekce DPH.

Cílem je, aby do DPH šel přepočtený rozdíl dle nového kurzu tzn. DPH z rozdílu vyúčtovací faktury a daňového dokladu z platby dle jednotného kurzu. Tento rozdíl se nazývá korekce DPH.

Korekce DPH se dopočítává automaticky z uložených dat.

Pro spárování použijete daňový doklad v potřebné výši - program dopočítá pomocí kurzu vyúčtovací faktury částku do jaké má být DPH rozpočítáno a následně dopočítá korekci.

Postup:

1) Zálohovou fakturu zapíšete tak, jak jste zvyklí. 

2) Daňový doklad z platby vytvoříte podle dokladu. 

3) Vyúčtovací fakturu zapíšete stejně tak, jak jste zvyklí. Pokud chcete při zápisu závazku v cizí měně použít kurz DPH podle dodavatele postupujte podle návodu +3356. 

4) Při napojení zálohy na vyúčtovací fakturu probíhá odečet DPH z daňových dokladů z platby.

Po odečtu daňového dokladu z platby se automaticky vytvoří i korekce DPH (řádek označený #). Korekce může nabývat jak kladných, tak záporných hodnot v závislosti na tom, zda je kurz vyúčtovací faktury vyšší nebo nižní než kurz daňového dokladu z platby.  

IQ DPH EU - třetí řádek - korekce

Zaúčtování

Při účtování se vždy přebere výše DPH v cizí i v referenční měně dle výpočtu při zápisu evidence DPH. Výše základu v referenční měně představuje rozdíl mezi celkovou částkou dokladu a výší DPH. Pokud je tedy použitý jiný kurz pro DPH než je na dokladu, výše zaúčtovaného základu neodpovídá částce vypočtené v evidenci DPH.

Pokud základ daně potřebuji rozúčtovat na více položek, spočítá se pro tento účel kurz zaúčtování (nemá vazbu na kurzovní lístek), kterým se jednotlivé položky základu daně v zaúčtování přepočtou na referenční měnu.

Korekce se účtuje na stejný účet jako základ daně vyúčtovací faktury oproti účtu DPH. Pokud je před zaúčtováním odečtu záloh vyúčtovací faktura zaúčtovaná na výsledkový nebo rozvahový (modulový) účet, účty korekce se doplní automaticky. Je-li základ vyúčtovací faktury rozúčtován na různé účty nebo je různě zakličováno, korekce se zaúčtuje v poměru.  Pokud je však základ vyúčtovací faktury zaúčtován např. na účet dohadu, který nesplňuje výše uvedené podmínky, je nutné doplnit chybějící účet na větě korekce ručně. Po zadání požadovaného účtu proběhne kontrola na účet vyúčtovací faktory a v případě nesouladu se zobrazí varování.

Pro automatické zaúčtování korekcí je tedy důležité, aby byla již zaúčtována vyúčtovací faktura. Pokud tomu tak není, systém uživatele upozorní. Z důvodu zachování principu účtování výsledkových účtů (náklady na MD a výnosy na Dal), dochází k otáčení znamének zaúčtované částky korekce.