Zápis dokladů, kontrola dat a tvorba přiznání DPH v režimu OSS

Související rozcestníky | Hlavní rozcestník | Základy ovládání | DPH |

Aby se tento kód DPH použil správně, musí být na firmě nastavených několik číselníků. Popis nastavení těchto číselníků pro režim OSS je popsán v návodu +3046.

Postup fakturace v režimu OSS (režim One Stop Shop)

• Postup zápisu faktury v režimu OSS je stejný jako při fakturaci v běžném režimu.
• Jediným rozdílem jsou použité kódy DPH - pro fakturaci v režimu OSS musí být použité speciální kódy DPH (viz nastavení číselníku OSS - návod + 3046). 
• Tabulka DPH bude uložená v měně faktury!

Místo plnění odlišné od místa fakturace

• Při odesílání zboží do země odlišné od země ve fakturační adrese je nutné zadat MÍSTO ODBĚRU (PLNĚNÍ) na fakturu!
• Např.: Zboží se prodává zahraniční osobě a předání zboží probíhá na adrese na území ČR (tuzemska). Postup fakturace je podrobněji popsán v návodu +3186. 

Tisk faktur v režimu OSS

• Tisk faktur v režimu OSS musí být prováděn přes sestavu Faktura-základní! 
• Způsob tisku faktury se nastavuje na šabloně obchodníka v aplikaci *210-Fakturace (Obchodník).
• Nastavení tisku provedete podle návodu +2621 - Faktura základní - nastavení tisku do šablony.
• Do DIČ odesílatele (firemní věty) se plní DIČ z hlavní firemní věty.
• Rekapitulace DPH se plní v měně faktury.

Zápis faktury pro vykázání do řádků oprav přiznání OSS

• Metodický postup oprav naleznete na stránkách finanční správy.
• V případě oprav týkajících se předchozích kvartálů je zapotřebí vystavit doklad s DUZP podle plnění opravovaného dokladu (původní kvartál).
  • Datum DUZP se musí rovnat evidenčnímu období DPH.
• Zároveň vyplnit datum dodatečného přiznání  - aktuální datum zjištění chyby a vytvoření opravného dokladu.
  
  • Datum dodatečného přiznání určí, do kterého přiznání OSS bude doklad zahrnut.
  • Datum DUZP v případě měny různé od EUR určí kurz pro přepočet daně pro přiznání OSS.
    • Zároveň se u oprav do přiznání uvádí kvartál, kterého se oprava týká. Ta je vypočtena na základě uvedeného datumu DUZP.

Kontroly v IQ - DPH EU a daňové přiznání

Kontroly dokladů s použitým kódem DHP pro OSS je možné zkontrolovat v sestavě IQ - DPH EU.

Postup kontroly

• Spusťte sestavu IQ - DPH EU.
• Šablonu OSS (režim One Stop Shop) si stáhněte z internetu.
  
  • Postup stažení naleznete v  návodu + 482.
  • K dispozici jsou 3 typy šablon:
• Šablona OSS s položkovým soupisem plnění za jednotlivé státy
  • Tato šablona slouží jako podklad pro přiznání OSS.
  • Evidované doklady  jsou uvedeny podle skutečné měny vystaveného daňového dokladu.
  • Přepočet do měny EUR se provádí až při samotném generování přiznání.
• Šablona OSS opravy
  • Tato šablona je určena pro opravy předchozích plnění vztupující jako oprava do aktuálního kvartálu (ponížení / navýšení daně).
  • Evidované doklady jsou uvedeny podle skutečné měny vystaveného daňového dokladu.
  • Přepočet do měny EUR se provádí až při generování přiznání.
• Šablona sumář
  • Slouží jako podklad pro evidenční řádek týkající se OSS v přiznání k dani z přidané hodnoty.
  • Sestava je uvedena v referenční měně.
• V jednotlivých sestavách je důležité datum od - do, které musí být uvedeno za kvartál přiznání OSS.
• Tlačítkem Sestava / Data si zobrazíte data týkající se přiznání za uvedený kvartál.

Šablony uvedené výše jsou uvedeny souhrnně za země EU i třetích zemí. Lze si sestavy rozdělit dle typu země.

Podání na daňovou správu

• Přiznání OSS lze vygenerovat v režimu EU.
• Přiznání OSS v režimu třetích zemí program negeneruje. Toto přiznání vytvořte ručně. Podklad naleznete v IQ DPH.

Generování přiznání OSS (režim One Stop Shop)

• *1098 Podání na daňovou správu
• Tlačítko Přidej.
• Šablona OSS EU 
  • Šablonu OSS si stáhněte z internetu dle návodu + 482.
• Datum od- do - datum zasílaného kvartálu.
• Vyberte osobu oprávněnou za daňový subjekt a osobu sestavující přiznání.
• Níže vyplňte bankovní účet z kterého budete plnění platit (bankovní účet je nastaven na firemní větě a musí mít uveden IBAN).
• Tlačítko KONTROLA DAT
• následně se zobrazí výběr možností:
• Kontrola vět R: (řádné plnění)
  • Vyberte OK
  • Zobrazí se plnění týkající se jednitlivých zemí za sazbu daně a měnu dokladu.
  • V případě evidence dokladů různých od měny přiznání (EUR) se po zavření sestavy zobrazí okno kurzy ECB (Evropské Centrální banky).
    • Tlačítkem Kurzy ECB si stáhnete kurzový lístek pro přepočet měny.
      • Po načtení lístku z ECB uložte tlačítkem OK.
    • Následně se zobrazí další sestava, ve které jsou doklady přepočteny do měny přiznání.
• Kontrola vět O: (Opravy)
  • V této části jsou uvedeny doklady oprav týkající se předchozích kvartálů, které vstupují do přiznání aktuálního kvatrálu.
  • V případě více měn se také po zavření okna zobrazí kurzovní lístek, který stáhnete z ECB. 
  • Zde program pracuje s kurzem kvartálu, kam doklad měl původně spadat.
• Po kontrole jednotlivých částí opusťte kontrolu vět tlačítkem Storno.
• Po kontrole dat uložte přiznání tlačítko OK.
• Nyní program opět nabídne v případě více měn kurzovní lístek ke stažení a to zvlášť k běžným plnění a zvlášť k opravám.
• Po stažení kurzovního lístku program vygeneruje větu přiznání.
• Větu přiznání OSS uložte do XML souboru a nahrajte na portál finanční správy.
  • Uložení do XML:
    • Šipka vedle tlačítka Data - ulož do XML souboru.

V případě nulového plnění se přiznání OSS také zasílá na FÚ. V tomto případě soubor obsahuje pouze záhlaví a status s informací, že nevznikla daňová povinnost. 

Kurzy pro přepočet dokladů do měny EUR

• Pro přepočet u plnění v jiné měně, než euro se použije směnný kurz Evropské centrální banky (ECB) zveřejněný pro:
  • Poslední den zdaňovacího období, nebo
  • Nejbližší následující den, pokud pro poslední den zdaňovacího období není kurz zveřejněn.
• Pro vyčíslení daně u oprav se použije směnný kurz použitý u původního plnění.