Bankovní úvěry

Související rozcestníky | Hlavní rozcestník | Finanční modul

Existují tři varianty, jak řešit bankovní úvěry:

• VARIANTA 1 - úvěr nemá vlastní účetní knihu, jednotlivé splátky se proúčtovávají na položce bankovního výpisu (příp. na položce a interním dokladem)
  
• VARIANTA 2 - úvěr nemá vlastní účetní knihu, z úvěru se hradí faktura
  
• VARIANTA 3 - existuje vlastní účetní kniha, do které se pořizují úvěrové výpisy, které se následně účtují

VARIANTA 1

Při této variantě se nemusí vytvářet účetní kniha, a proto je tento postup časově úspornější než varianta 3.

1. Jednotlivé splátky a úroky se proúčtují při zpracování položek bankovních výpisů v aplikaci *1004 Zpracování bank. výpisů.
2. Položky bankovních výpisů se zpracují a proúčtují na účet 261-Peníze na cestě. Poté se přes interní doklad proúčtuje jistina a úrok.

Nastavení

• V číselníku *8010 Účtová osnova si založte účet s vlastní analytikou - návod 2492.

Příklad A

1. Poskytnutí dlouhodobého úvěru se při zpracování bankovního výpisu zaúčtuje: 221/461
2. Jednotlivé splátky úvěru (jistina a úrok) se proúčtují při zpracování bankovního výpisu.
   • Jistina: 461/221
   • Úrok: 562/221

Příklad B

1. Poskytnutí dlouhodobého úvěru se zaúčtuje:
   • Při zpracování položky bankovního výpisu (*1004): 221/261
   • Přes obecný doklad (*1019): 261/461
2. Jednotlivé splátky úvěru (jistina a úrok) se zaúčtují:
   • Při zpracování položky bankovního výpisu (*1004): 261/221
   • Přes obecný doklad (*1019):
     • Jistina: 461/261
     • Úrok: 562/261

VARIANTA 2

Tato varianta řeší úhradu faktury z úvěru. Při této variantě se také nemusí vytvářet samostatná kniha, úvěry se řeší pouze účetně.

Nastavení

• V číselníku *8010 Účtová osnova si založte účet s vlastní analytikou - návod 2492.

Příklad

• Závazek (např. za stroj) je zapsán a zaúčtován standratně.
• Bankou se uhradí pouze DPH z faktury.
• Neuhrazená částka faktury (tj. základ daně) se uhradí rozdílem úhrad v aplikaci *1006 Rozdíly úhrad.
• Rozdíl úhrady se zaúčtuje: 321/461 a tím se navede PS na účet úvěru.
• Jednotlivé splátky úvěru (jistina a úrok) se proúčtují při zpracování bankovního výpisu, ze kterého se úvěr splácí.
  • Jistina: 461/221
  • Úrok: 562/221

VARIANTA 3

Úvěrové výpisy se pořizují do samostatné úvěrové knihy. Pro tuto variantu se musí nastavit účetní kniha. Postup nastavení nové úvěrové knihy je stejný jako při zakládání nového bankovního účtu - návod +484. Samotný import a zprocování úvěrových výpisů probíhá jako u bankovních výpisů.

Nastavení

• V číselníku *8010 Účtová osnova si založte účet s vlastní analytikou - návod 2492.
• Na firemní větu v číselníku *3000 Klienti přidejte nový úvěrový účet.
• V číselníku *8077 Účetní knihy nastavte novou úvěrovou knihu:
  • na záložce Obecné nastavte:
    • Typ knihy = Bankovní knihy
    • Kniha = Pasivní (vedle typu knihy)
    • Účet (výběr z účtové osnovy)
    • Měna
  • na záložce Banka nastavte:
    • Bank. účet = Číslo úvěrového účtu (výběr účtu z firemní věty)
    • Druh účtu = UV úvěr (vlevo nahoře)
• V aplikaci *1016 Zůstatky a obraty vyberte knihu úvěrů a tlačítkem Poč.stavy nastavte správný počáteční stav. Číslo se zadává kladné.

Příklad zpracování úvěrů v aplikaci *1004 Zpracovní bankovních úvěrů

• Úvěrový výpis se zpracuje bez párování na doklad. Do klienta se zadá firemní věta.
• Zpracované položky se zaúčtují:
  • Poskytnutí dlouhodobého úvěru: 261/461
  • Splátky úvěru: 461/261

• Bankovní výpis se zpracuje bez párování na doklad. Do klienta se zadá firemní věta.
• Zpracované položky se zaúčtují:
  • Poskytnutí dlouhodobého úvěru: 221/261
  • Splátka úvěru se rozúčtuje na jistinu a úrok:
    
    • Jistina: 261/221
    • Úrok: 562/221