Oprava základu /odpočtu daně při ukončení registrace

Související rozcestníky | Hlavní rozcestník | Finanční modul | DPH 

Při ukončení registrace se opravy základu / odpočtu daně provádějí prostřednictvím dodatečného daňového přiznání do měsíce ukončení registrace.

Nastavení

Úprava firemní věty

Z důvodu vystavení opravného daňového dokladu s tabulkou DPH je zapotřebí nastavit na firemní větu plátcovství.

• *3000 Klienti
• Najděte si klienta: firemní větu
• Tlačítko uprav
• záložka Základní údaje
  • Plátce DPH - změnit na měsíční či čtvrtletní plátce
• Záložka Firemní údaje
  • Pole plátce do: vymazat datum
• Uložit změny na firemní větě

Kód DPH

Pro správné zařazení do daňového přiznání je zapotřebí nastavit nový kód DPPH. Kód DPH zkopírujte z kódu DPH použitého na původním dokladu, ke kterému se provádí oprava a do tohoto kódu DPH na záložce parametry nastavte status Oprava ukončení  registrace.

Zápis dokladu

Tabulka DPH

• evidenční období DPH: datum ukončení registrace
• kód DPH: nový se statusem ukončení registrace
• datum dodatečného přiznání: datum zjištění 

Podání na daňovou správu

Takto vytvořený doklad zaslete pomocí aplikace podání na daňovou správu *1098. Jedná se dodatečné daňové přiznání. Postup generování dodatečného daňového přiznání naleznete ve spodní části návodu + 513.

Kontrolní hlášení se v případě následného kontrolního hlášení zasílá celé znovu. Tedy je zapotřebí vyexportovat z WinFASu původní kontrolní hlášení, upravit na následné a ručně doplnit výše uvedenou opravu základu / odpočtu daně.

Výstupní sestava v IQ DPH EU

IQ DPH bylo rozšířeno o možnost zobrazení dat souvisejících s opravou ukončené registrace. Na záložce Výber dle kódů a statusů z číselníku kódu ve spodní části okna naleznete filtr Opr.uk.regis. (zelené zaškrtávátko) +  zobrazení Oprava ukončené registrace (modré zaškrtávátko).