Poměrný nárok na odpočet daně

Související rozcestníky | Hlavní rozcestník | Finanční modul | DPH 

Pořízení poměrného nároku DPH

• Při pořízení dokladu v tabulce DPH vyberete kód DPH určený pro poměr.
  • Např. 1a - tuzemsko z.s. poměr.
• DPH a základ daně zapíšete ve výši skutečného nároku daně, tedy v ponížené výši.
• Druhým řádkem srovnáte vyplněnost tabulky DPH do skutečné výše dokladu, a to kódem bez DPH, který nevztupuje do přiznání (kód 91).
• Doklad uložíte.

Doplnění celkové částky základu daně a daně pro kontrolný výkaz

Připravujeme rozšíření tabulky DPH o potřebné informace. Celkové částky základu daně a daně uvedené na faktuře dodavatele budete uvádět přímo při pořízení dokladu. Dočasně evidenci poměru doplňte:

• *8102 Kódy DPH.
• Na pravé straně naleznete tlačítko SK: poměr.
• Zobrazí se tabulka s doklady, u kterých je použit kód DPH určený pro poměrné DPH.
• Vyplňte zde výši poměru u každého dokladu.
  • Základ daně v plné výši a daň v plné výši se na základě doplnění poměru dopočítá. 
  • Popřípadě můžete upravit.
• Po doplnění tabulku uložte.

Kontrola podkladů pro výkaz

• IQ DPH šablony pro kontroný výkaz jsou označeny K+oddíl výkazu.
• Vznikla nová šablona PO• pro zobrazení dokladů poměrné výše.
• Šablona KB2•, KB3• je rozšířena o zobrazení plné částky základu daně a plné výše DPH.
  • Jedná se o sloupec Základ Nepoměr / Daň Nepoměr.
  • Tyto sloupce budou vyplněny pouze u dokladů s poměrným nárokem.
• Základ daně a Daň je u poměru také vyplněn.
  • Jedná se o částku  skutečného nároku daně a odpovídajícího základu daně.

Generování daňového přiznání a kontrolného výkazu

• *1098 Podání na daňovou správu

Přiznání DPH

• U všech typů dokladů (poměr i plný nárok) se výpočet řádků přiznání tvoří na základě sloupců Základ a Plnění (=daň).
• Viz obrázek níže - žlutá část.

Kontrolný výkaz

• Plný nárok na odpočet daně:
  • Částky se přebírají ze sloupce Základ, Plnění.
  • Viz obrázek níže - žlutá část
• Poměrný nárok na odpočet daně:
  • Základ daně, Daň se přebírá do Kontrolného výkazu ze sloupců Základ nepoměr, Daň nepoměr.
  • Výše nároku DPH se přebírá ze sloupce Plnění (tedy v ponížené výši DPH).
  • Viz obrázek níže - červená část

• U Kontrolného výkazu si obsah dat můžete zkontrolovat přímo při generování, a to pod tlačítkem Kontrola dat (doporučujeme).