Posun odpočtu na přelomu roku (platí od 2015)

Doklady v posunu DPH se do nového roku převedou automaticky (pomocí převodu účetních knih).

• uhrazené i neuhrazené faktury
• Nyní musíte pouze účetně přeúčtovat posun DPH. 

 Podklad dokladů v posunu DPH

• IQ DPH EU (Sestavy - Účetnictví - DPH)
• Šablona posun odpočtu
• sestavu si zobrazíte ve staré firmě s datumy ledna nového roku (1.1.aktuální rok - 31.1.aktuální rok)
• po převodu UK si tuto stejnou sestavu zobrazíte v aktuální (nové) firmě (1.1.-31.1.)

Přeúčtování DPH na konci starého rok 

• Obecný doklad (*1019)
• Účtování: 385343/343385
• 343385 přejde do nového roku jako všechny ostatní analytiky 343 - na účet 343900 (pokud máte nastaveno)
• Pokud chcete přesné srovnání analytik, místo účtu 343385 použijete jednotlivé analitiky 343.
• V tomto dokladu tabulku DPH NEZAPISUJETE.

Přeúčtování DPH na začátku nového roku

• Obecný doklad (*1019)
• Účtování: 343xxx/385343
• Na straně MD použijete analytiky účtů pro jednotlivé sazby DPH na vstupu
• Do tabulky DPH nic NEZAPISUJETE 

NEZAPOMEŇTE: 
Daňové doklady z plateb v posunu DPH se zaúčtují automaticky pomocí převodu počátečních stavu ! 

Firmy společnosti Agrofert používají účet 343018100, místo 385.

Příklad pro firmy AGF:

Doklad v posunu DPH z prosince do ledna. DPH zaúčtováno v prosinci na 343011061 … částka 5000,- MD 

• Přeúčtujete do dalšího roku pomocí účtu 343018100: 343018100/343011061 
• Na začátku nového roku opět přeúčtujete zpět:343011061/343018100

Dříve se místo 343018100 používal účet 385000343, ale ten potom způsobuje rozdíl v IM04.

Starý postup platný do 2014

Tisk dokladů, kterých se týká posun odpočtu na přelomu roku

• IQ DPH EU (Sestavy - Účetnictví - DPH)
• Šablona posun odpočtu, datumy 1.1.aktuální rok - 31.1.aktuální rok

Přeúčtování DPH na konci starého roku

• Obecný doklad (*1019)
• Účtování: 385343/343385
• 343385 přejde do nového roku jako všechny ostatní analytiky 343 -na účet 343900.
• Pokud chcete přesné srovnání analytik, místo účtu 343385 použijete jednotlivé analitiky 343.
• V tomto dokladu tabulku DPH NEZAPISUJEME. 

Přeúčtování DPH na začátku nového roku

• Obecný doklad (*1019)
• Účtování: 343/385343 ... na straně MD použijeme analytiky účtů pro jednotlivé sazby DPH na vstupu. 
• Při zápisu dokladu odškrtneme zaškrtávátko DPH Prodej.

• Klikneme na tlačítko DPH. Doplněním tabulky DPH se částka předá do přiznání nového roku.

• Řádky v tabulce DPH jsou číslovány automaticky. Pokud prohodíte nějaké z následujících údajů nebo se vás vůbec netýkají (např. odečet daňového dokladu z platby), změní se i číslování. To je v pořádku, číslování v obrázku je pouze pro ukázku.
• Řádek D1 - V prvním řádku tabulky DPH přepíšeme částku na Daň, kterou přesouváme z minulého období.  (Pro 20% sazbu - doplnit datum platnosti sazby).
• Řádek D2 - Posun odpočtu pro sníženou sazbu
• Řádek D3 - Pokud jste měli posun u daňových dokladů z plateb, pak se Vám přenese automaticky do evidence DPH. Proto jej v této tabulce musíte odečíst.
• Řádek D4 - Poslední řádek - kódem 90 dorovnáme kontrolu do nuly a uložíme.

Daňový doklad z platby na přelomu roku, který jde do posunu DPH:

Tento doklad se automaticky převede do nového roku. Analytika účtu 343 se Vám přeúčtuje na analitiku pro finanční úřad (pokud máte nastaveno). Daň. doklad z platby tedy musíte přeúčtovat! Nevyplňujete zde tabulku DPH.

                    Tento návod nepoužívejte během roku!

                    Posuny během roku se provádí pouze účetně (nevyplňujete tabulku DPH).