Daňová evidence

1. Daňovou evidenci je možné ve WINFASu provést dvěma způsoby:
1.1. Vše se eviduje (="účtuje" ) jako v podvojném účetnictví. Podklady pro daňovou evidenci = peněžní deník , se vytisknou v IQ peněžní deník.
Tisknou se jen položky úhrad. Výhody či nevýhody této evidence:
1.1.1. Výhody - firma má kompletní přehled především o závazcích a pohledávkách v momentě zaúčtování faktur, nikoliv až po jejich zaplacení.
1.1.2. Účetní firma, kde se vede účetnictví především podvojné, se nemusí učit další agendu.
1.2. Aplikace *1030 - Daňová evidence. Zde se evidují (="účtují" ) jen peněžní a závěrkové operace obdobně jako ve FASu v agendě 21 - jednoduché
účetnictví (daňová evidence). Ovšem výhodou je, že jsou k dispozici všechny další výhody a možnosti IS WINFAS. Nejsou zde omezení využívání ostatních
účetních agend jako tomu bylo ve FASu.

Další popis se týká pouze aplikace *1030 - Daňová evidence

1. Číselník účetních knih *8077 - knihy závazků a pohledávek musí mít příznak Účtovat předpis nezaškrtnutý.

2. Zápis do závazků a pohledávek - provádí se běžným způsobem - jen se zde "neúčtuje".

3. Zápis pokladních dokladů - - provádí se běžným způsobem - jen se zde "neúčtuje".
Zpracování bankovních výpisů - provádí se běžným způsobem v aplikaci *1004.- zpracování bankovních výpisů

4. *1030 - Daňová evidence




5. Číslování dokladů - v současné době žádný předpis neurčuje. Proto číslování dokladů máte nastaveno takto: samostatně se číslují pokladní doklady a samostatně bankovní výpisy. Závěrkové operace mají také samostatnou číselnou řadu. Poznámka: pokud by jste přesto chtěli v konečném tisku mít pořadové číslo - lze to vytisknout v IQ opis účetních dat. Ovšem nedoporučujeme toto číslo psát na účetní doklady. Na účetních dokladech mějte jen číslo pokladního dokladu nebo bankovního výpisu.

6. Číslo alonže = číslo položky deníku. Čísla alonží musí být v číselníku účtové osnovy *8010. Označení alonží může být naprosto libovolné podle potřeb firmy. Nemusí to být jen číslo. Ovšem z hlediska pořizování je lepší pokud je alonž číselná. Ve vlastním pořízení v aplikaci *1030 - daňová evidence jsou alonže aaa (jen třímístné) převedeny do DUPů. Do winfasu jsou alonže převedeny z FASu do účtové osnovy *8010 následujícím způsobem:
6.1. Výdejové položky : 500aaa aaa=číslo alonže
6.2. Příjmové položky : 600aaa
6.3. DPH : 343aaa
6.4. Převody peněz: 261aaa

7. Peněžní knihy - musí mít též číslo alonže (=účtu):
7.1. Pokladny: 211kkk kkk=číslo pokladny
7.2. Banky: 221bbb bbb=číslo banky
7.3. Závěrkové operace 221998
7.4. Zápočty 221999

8. Účtová osnova *8010 - speciální příznaky pro daňovou evidenci :
8.1. Daňový základ



8.2. Skupina účtů (druh alonže) - můžete si nadefinovat podle vlastních potřeb.



9. Souvztažnost *8011: povinný údaj ve winfasu. Každá alonž musí být zadána nejen v číselníku účtová osnova *8010, ale ještě v číselníku souvztažností *8011. Jednoduše řečeno - každá alonž se zde uvede proti peněžní knize. Příklad: příjem peněz na pokladnu převodem z banky: 211000/261099. Tento číselník máte naplněn převodem z FASu. Jsou zde doplněny všechny souvztažnosti, které byly použity ve FASu do doby než jste předali archiv k převodu.

10. Klíče (koho, zakázka,…): jednotlivé položky lze klíčovat, tj. rozepisovat. Toto další členění musí být uvedeno v číselníku klíčů *2102 a v kombinacích klíčů *2104. Pokud jste ve FASu toto členění používali, máte je do těchto číselníku převedeno.

11. Naturální ukazatele *8096: u každé alonže lze sledovat naturální ukazatele. Příklad: litry PHM. Pokud chcete toto sledovat, musíte si zadat do číselníku naturálních ukazatelů *8096 u příslušné alonže měrnou jednotku, kterou chcete sledovat.

12. Pořízení dat v *1030 - zadáte číslo alonže (DUPu) ve tvaru aaa. Automaticky naskočí účet alonže (šestimístný). V případě, že nemáte alonž uvedenou v DUPech - lze alonž zadat přímo do údaje účet.

13. DUPy - přidání či změna označení alonže. Zde si můžete přidat další alonž - podle obecného návodu k DUPům.

14. Sestavy:
14.1. Jen opis peněžních knih: IQ opis knihy úhrad
14.2. Saldokonto - přehled o dodavatelských a odběratelských fakturách - IQ saldo
14.3. Peněžní deník - IQ účetní data (UD). Zde i zároveň poklad pro daňové přiznání. Speciální příznaky, nastavené v účtové osnově, jsou v tomto IQ uvedeny na záložce Daňová evidence. Lze vytisknou např. jen příjmy, pokud výdaje budete vykazovat paušálem. V tomto případě nevadí, pokud nějaké výdaje máte pořízeny v daňové evidenci.

Účtování záloh

1) Předpis zálohy se zapisuje, ale neúčtuje
2) Úhrada zálohy se neúčtuje přes alonž záloh ale přímo na požadovanou alonž - tj. záloha za elektřinu se se účtuje přímo na alonž elektřiny
3) V daňovém dokladu se DPH zaúčtuje automaticky s částkou kladnou (+) a nabídne se řádek účtování ve výši dph se zápornou částkou (-). Zápornou částku účtujeme na stejnou alonž, jako =úhrada zálohy (v našem případě alonž elektřina)